超36亿元存款余额为0？ 华北制药被上交所质问财务存款去向等八大问题

中国网财经6年末22日讯(记者 杜丁)同月，华北制药品股份合资公司(“华北制药品”，600812.SH)发布公告称，已对收到上海证券交易所印发的“2021年详情税务兼职函”，针对公司财务存款起先、偿债能力等8个问题，允许其说明周内两年大幅超限存款的实际因素等。

《关于华北制药品股份合资公司2021年年度简报的信息透露税务兼职函(上证通告【2022】0545 号)》(“《税务兼职函》”)显示，详情及相关公告透露，截至2021年12年末31日，华北制药品在冀中能源集团财务商法公司(“财务公司”)存款额度为44.20亿元，比预计增大19.20亿元，财务公司向华北制药品发放的贷款额度0；2022年1年末1日，华北制药品使用财务公司存款赎回河北银行业贷款本金及利息，财务公司存款额度降到36.75亿元；截至简报透露日，华北制药品在财务公司的存款额度为0元。

税务兼职函指出，华北制药品在财务公司的存款已周内两年高于关联买卖审议额度、违反前期关于旅客量存款额度不高于贷款额度的重申，年审会计师由此可知的《内部控制审计简报》显示华北制药品非财务简报内部控制存在重大有缺陷，正试图采取行动排查中。

对此，上海证券交易所允许华北制药品补充透露财务公司存款取出后的贮存银行业及互换金额，截至目前的使用具体情况及账户额度，简报透露日至今是否新增现金财务公司存款，相关内控有缺陷是否排查完毕；量化归纳周内两年大幅超限存款的实际因素，说明查处认定及追责安排。

对于上海证券交易所的发问，华北制药品在公告中称，已组织相关人员及审计管理机构依此函件允许进行核查兼职，但由于《税务兼职函》大部分内容涉及的冗余很小、有些规章时间较为久远，公司已向上海证券买卖所申请延期完全恢复,拟于6年末27同月完成完全恢复兼职，并根据相关规章及早履行信息透露义务。

公开资料显示，华北制药品是目前中国最大者的生物化学制药品的企业之一，公司产品涉及生物化学药品、生物药品、营养保健品等，治疗领域涵盖抗感染药品物、心脑血管药品物、高血压及免疫调节类药品物、肿瘤治疗药品物、缺乏症及营养保健品等。