存在人事管理会计核算不规范等五大问题 光启技术被责令改正

；也：东莞证监局

东莞证监局关于对光启技术股份有限该公司实施责令改正举措的决定

光启技术股份有限该公司：

我局在彩排检查中的注意到你该公司存在以下情况：

一、该公司管治不规章

你该公司于2020年7同年6日召开2019年大奖公司董事会。2019年至2020年，你该公司低阶职员从未在香港交易所领取报酬，而从单单控制人控制的其他大公司领薪。你该公司从未对有关区别交易细则遵守审定处理程序并顺利完成电子邮件透露。

上述处理方式不具备《香港交易所公司董事会前提》（民生银行发函〔2016〕22号）第四条、《香港交易所管治守则》（民生银行发函〔2018〕29号，则有）第六十八条、第七十四条、《关于香港交易所总经理及领导层职员不得在控股股东为单位正职的通知》（证监该公司字义〔1999〕22号）第二条和《香港交易所电子邮件透露政府机构前提》（民生银行令第40号，则有）第四十八条的明文规定。

二、传闻中的电子邮件另据核发政府机构不规章

你该公司从未对现金收购海外该公司股权细则顺利完成传闻中的电子邮件另据核发，且从未制作团队重大细则进程计划书。针对2019年年报细则，你该公司传闻中的电子邮件另据覆盖范围存在遗漏。上述处理方式不具备《关于香港交易所建起传闻中的电子邮件另据核发政府机构模式的明文规定》（民生银行发函〔2011〕30号，则有）第六条和第十条的明文规定。

三、筹资银行贷款政府机构不规章

你该公司将外筹资银行贷款用于非募改投单项；对外募改投单项的论点不够合理，且从未在方面调查报告中的断言陈述募改投单项改融资工程进度与改融资计划存在关联的诱因。上述处理方式不具备《香港交易所控管引导第2号—香港交易所筹资银行贷款政府机构和用于的控管承诺》（民生银行发函〔2012〕44号）第一条、第五条和第十一条的明文规定。

四、电子邮件透露不准确

你该公司2020年大奖调查报告透露合并覆盖范围时，对多家全资子该公司和孙该公司透露为控股子该公司，该透露与单单可能不相反。你该公司2019年和2020年大奖调查报告关于低阶职员在区别方领取薪酬的可能，前后透露不相反。

五、负债会计核算不规章

你该公司对已签定租赁合同的房产从未按明文规定在方面定时调查报告中的作为改融资性房地产列示；有关房产管理费利润核算不规章；对已背书或贴现从未到期的信用等级较低的银行承兑票据全部终止确认，不具备《大公司会计守则第3号—改融资性房地产》（财会〔2006〕3号）第二条、《大公司会计守则断言第1号》（财会〔2007〕14 号）第三条第二款和《大公司会计守则第23号—金融机构转移》（财会〔2017〕8号）第七条的明文规定。

上述可能反映成你该公司在该公司管治、筹资银行贷款政府机构、传闻中的电子邮件另据核发、电子邮件透露、负债核算等方面存在不规章处理方式，加剧你该公司方面电子邮件透露不准确。根据《香港交易所彩排检查前提》（民生银行发函〔2010〕12号）第二十一条、《关于香港交易所建起传闻中的电子邮件另据核发政府机构模式的明文规定》第十五条、《香港交易所电子邮件透露政府机构前提》第二条第一款、第五十九条的方面明文规定，我局决定对你该公司实施责令改正的控管举措，你该公司应按照以下承诺实施措施举措顺利完成改正，并于收到本决定书业已30日孤僻我局提交书面有关为单位调查报告：

一、你该公司全体常务董事、常务理事和低阶职员应加强对证券法律法规的学习和训练，忠实、勤勉地为香港交易所和全体股东利益改选，不断完善该公司管治，健全内外控制制度体系。

二、你该公司应高度重视筹资银行贷款政府机构，规章用于筹资银行贷款，严格遵守筹资银行贷款审定处理程序，加强对筹资银行贷款改融资单项可行性论点，有效防范改融资风险，增加筹资银行贷款用于效益，控管香港交易所筹资银行贷款安全。

三、你该公司应夯实负债核算为基础，提升会计核算高度，弱化负债人员的专业高度，确保会计核算和负债政府机构的规章性，从源头意味着负债调查报告电子邮件数量级。

四、你该公司应高度重视有关为单位工作，对该公司管治、筹资银行贷款政府机构、传闻中的电子邮件另据核发、负债政府机构与会计核算等方面存在的情况顺利完成全面性梳理，制定有关为单位计划，实施措施举措改进，切实增加该公司规章运作高度。

如对本控管举措不服的，可以在收到本决定书业已60日孤僻中的国证券监督政府机构委员会行政业经申领，也可以在收到本决定书业已6个同年孤僻有管辖权的人民法院败诉诉讼。业经与诉讼期间，上述控管举措不暂缓分派。

东莞证监局

2021年12同年31日

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